The impact of financial capital in regards of bank liquidity risk constraints and its reflection on lending decisions: An Exploratory study for a sample of operating banks in sulaimani province

Rizgar Ali Ahmed; Shler Sharif Qadir

doi:10.25212/lfu.qzj.9.1.24

المؤلفون

Rizgar Ali Ahmed Department of Accounting, College of Administration and Economic, University of Sulaimani, Sulaimani, Kurdistan Region, Iraq
Shler Sharif Qadir Department of Banking and Finance Science, College of commerce, University of Sulaimani, Sulaimani, Kurdistan Region, Iraq

DOI:

https://doi.org/10.25212/lfu.qzj.9.1.24

الكلمات المفتاحية:

capital, financial capital, bank liquidity risks, bank credit, credit decisions.

الملخص

The Research aims to show that banks have great potential to transfer and move money between different sectors in a way that can develop these sectors and promote their growth, which prompted some governments to pay special attention to banking by supporting it with rules that ensure the flow of work in it as well as the development of individual confidence in it. The study of the importance of banks was not only focused on governments, but a significant number of researchers worked on knowing the direct and indirect effects of various banking activities on the economy. While a number of other researchers turned to study the impact of different policies and strategies adopted by banks on the performance of that bank This is very important because we cannot establish a thriving banking sector without having thriving banks, and establishing their policies and strategies on basic principles, which will inevitably reflect on its various performance indicators. The study concluded that the adequacy of bank capital affects the degree of bank security, as there is a positive and statistically significant relationship between them. ,Therefore, through the findings, the researcher suggested the need to use financial safety measures, which is one of the most important indicators to identify credit risks and interest rates, and the need to provide a unified and effective risk management framework in all banks be exposed to it.

التنزيلات

بيانات التنزيل غير متوفرة بعد.

المراجع

الترتيب يأتي بالشكل التالي:-

اولا: الرسائل والاطاريح الجامعية

أنيسة، بغدادي ، (2017) ، " أثرالمخاطر المالية على الأداء المالي في المؤسسة – دراسة حالة مطاحن جبل عزالدين بوسعادة (2013 – 2015 )" ، رسالة ماجستير، كلية العلوم الإقتصادية والتجارية وعلوم التسيير ، جامعة محمد بوضياف المسيلة ، الجزائر.

بركاني، سمية ، (2016 ) ، " إدارة المخاطر السيولة وتأثيرها على منح القروض في البنوك التجارية - دراسة حالة وكلاء بنك الفلاحة والتنمية الريفية عين البيضاء" ، رسالة ماجستير في علوم تسير تخصص مالية والبنوك ، كلية العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسير، جامعة أم البواقي، الجزائر.

بشرى ، مهني ، (2020 ) ، " أساليب وسياسات إدارة المخاطر المصرفية في البنوك التجارية – دراسة حالة بنك الفلاحة والتنمية الريفية – وكالة المسيلة" ، رسالة ماجستير ، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسير، جامعة محمد بوضياف المسيلة ، الجزائر.

خفاجي، مريم حفظي حمزة ، (2019 )، " تأثير المخاطر السوقية في التعثر بالسداد وبعض المؤشرات السيولة للمصارف ، دراسة تطبيقية لعينة من المصارف التجارية العراقية للمدة من ( 2005 - 2017 ) " ، رسالة ماجستيرفي العلوم المالية والمصرفية، كلية الادارة والاقتصاد، جامعة كربلاء، العراق .

دفاس، فريزة ، (2016 ) ، " إدارة المخاطر المالية في البنوك الإسلامية ، دراسة حالة لعدد من البنوك الإسلامية "، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسير، جامعة محمد الصديق بن يحي ، جيجل ، الجزائر.

رابح ، شليق ، (2020 ) ،" أثر الديون المتعثرة وانعكاساتها على السياسة الائتمانية في المصارف التجارية الجزائرية - دراسة قياسية تحليلية للفترة( 2000 – 2017) "، أطروحة دكتوراه ، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسير، قسم العلوم الاقتصادية ، جامعة غرداية ، الجزائر .

الزهراء ، زغاشو فاطمة، (2014 ) ، " إشكالية القروض المتعثرة - دراسة حالة بنك الجزائرالخارجي –وكالة قسنطينة 50" ، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسير، جامعة قسنطينة2، الجزائر.

زهرة، لعروسي قرين ، (2017 )، " دور إدارة مخاطر الائتمان المصرفي في اتخاذ القرارات الائتمانية لدى البنوك التجارية - دراسة مجموعة من البنوك التجارية الجزائرية"، أطروحة دكتوراه ، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسير ، جامعة محمد بوضياف بالمسيلة ، الجزائر.

صورية، عاشوري ، ( 2020 )، " محددات كفاية رأس المال البنوك التجارية الجزائرية- دراسة قياسية لمجموعة من البنوك العمومية والبنوك الخاصة خلال الفترة (2007- 2017 )"، أطروحة دكتوراه في العلوم الاقتصادية ، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسير، جامعة فرحات عباس سطيف1، الجزائر.

صونيا، عتروس ، (2015 ) ، " أدوات إدارة السيولة في البنوك ودورها في التخفيض من خطر السيولة،دراسة حالة البنك الوطني الجزائري BNA " ، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم التسير، جامعة أم البواقي ، الجزائر.

عبدالهادي ، أحمد ، ( 2016 ) ،" دور معايير الجدارة الائتمانية للعميل في عملية اتخاز القرار الائتماني، دراسة مقارنة بين المصارف التجارية العامة والخاصة في سورية " ، رسالة ماجستيرفي العلوم المالية والمصرفية ، كلية الاقتصاد ، جامعة تشرين . الجمهورية العربية السورية .

عمر، عبدالله وحميداتو، يحي وجديد، مصعب وغربي، أحمد شوقي ، ( 2017 ) ، " أثر السيولة المصرفية على العائد والمخاطرة ، دراسة حالة لبنكي ( البركة – الخليج الجزائر ) للفترة 2009-2014" ، رسالة ماجستير ، كلية العلوم الاقتصادية والعلوم التجارية وعلوم تسير، جامعة ، الشهيد حمة لخضر بالوادي ، الجزائر.

غانية، هيفاء ، (2015 ) ، " إدارة المخاطر المصرفية على ضوء مقررات بازل 2 و 3 – دراسة ميدانية لعينة من البنوك الجزائرية وكالات الوادي ( BAN,BDI,BEA)"، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسير، جامعة الشهيد حمة لخضر بالوادي ، الجزائر.

مباركي، إبتسام وبتيش، أسماء، ( 2018) ، " تحليل الإئتمان المصرفي بإستخدام النسب المالية المختارة" دراسة حالة البنك الوطني الجزائري في الفترة ( 2014- 2016 ) "، رسالة ماجستير، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسير ، جامعة محمد بوضياف بالمسيلة ، الجزائر.

المرسومي، مروج طاهرهذال ، (2017 ) ،"أثر مخاطر السيولة المصرفية و كفاية رأس المال في أداء المصارف التجارية للمدة ( 2005-2014 ) - دراسة تحليلية لعينة من المصارف التجارية العراقية"، أطروحة دكتوراه ، كلية الإدارة والاقتصاد، جامعة كربلاء ، العراق .

نجار، حياة ، ( 2014 ) ، " إدارة المخاطرالمصرفية وفق اتفاقيات بازل – دراسة واقع البنوك التجارية العمومية الجزائرية" ، أطروحة دكتوراه ، كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة فرحات عباس سطيف ، الجزائر .

ثانيا: البحوث والدوريات والمؤتمرات

ادم، جعفرحسن البشير والمولي، ابراهيم فضل ، (2014)، "معياركفاية رأس المال المكيف حسب معاييرمجلس الخدمات المالية الإسلامية ودوره في الحد من أثار مخاطر الائتمان المصرفي"، السودان ، مجلة العلوم الاقتصادية ، المجلد (16)، العدد (1) ، ص (116) .

الباز، ماجد مصطفى علي، ( 2018)، " إطار تطبيقي ورؤية محاسبية لتحليل أثر هيكل رأس المال على ربحية البنوك التجارية البنوك التجارية في الأسواق المالية الصاعدة، أدلة من القطاع المصرفي المصري ( 2007 – 2016 )" مصر: دار المنظومة ، الرواد في قواعد المعلومات العربية ، المجلد (22) ، (2 )، ص ( 80 -132 ).

بلال، كيموش ، ( 2016) ، " مفهوم رأس المال ودوره في تحديد قواعد التقييم المحاسبي، وأثر ذلك على قياس الربح والإفصاح عنه"، الجزائر: مجلة جامعة ابن رشد في هولندا، المجلد ( 2016) ، العدد (20) ، دولة النشر هولندا .

حمد ، خلف محمد وناجي، أحمد فريد ، (2017 ) ،"مخاطرالسيولة واثرها على ربحية المصارف التجارية - دراسة تطبيقية على عينة من المصارف التجارية في العراق"، كلية الادارة والاقتصاد ، جامعة تكريت، العراق: مجلة كلية بغداد للعلوم الاقتصادية الجالمعة ، المجلد (52 ) ،

السيد عبد الجواد، راضي ، (2021 ) ،" تأثير کفاية رأس المال على الأداء المالي للقطاع المصرفي في مصر"، مصر، مجلة السياسة والاقتصاد، المجلد (10)، العدد (9)، ص ( 1-37 ) .

عبدالقادر، لباز وعبدالحميد، بوخاري ، ( 2020 ) ، " تقييم مخاطرالسيولة في البنوك التجارية الجزائرية باستعمال المؤشرات التحليل المالي – دراسة حالة بنك السلام الجزائري ( 2015 – 2018 )"، الجزائر: مجلة أدارةالأعمال والدراسات الاقتصادية ، المجلد (6) ، العدد (1)،ص ( 223 – 239 ).

العبيدي، صبيحة برزان والمسلماوي ، جمال ناجي ، ( 2020 ) ، "تأثير تدقيق المخاطر المالية في ضوء تطبيق المعيار الدولي الابلاغ المالي ( IFRS) على قرارات الإئتمان - بحث تطبيقي في مصرف سومر التجاري "، العراق: مجلة كلية مدينة العلم ، المجلد ( 12) ، العدد ( 2).

العبيدي، علي محمود حسن ونوري، علي حسين، (2016) ، " تأثير رأس المال المصرفي في التمويل الموجودات الثابتة ، دراسة تطبيقية في عينة المصارف التجارية العراقية الخاصة"، العراق، مجلة دراسات محاسبية ومالية ، المجلد (11) ، العدد (36) .

قرة فلاح، فاطمة بشير، ( 2018 ،" أثر المخاطر المالية والتشغيلية على ربحية البنوك التجارية التقليدية الخاصة العاملة في سورية"،الجمهورية العربية السورية ، مجلة جامعة تشرين للبحوث والدوريات العلمية ، سلسلة العلوم الاقتصادية والقانونية، المجلد (39 ) ، العدد ( 1) ، ص ( 375- 393).

كلاش، رميسة ونايلي ، إلهام ، ( 2021 )، " مخاطر السيولة وأثرها على ربحية البنوك التجارية الجزائرية-دراسة تطبيقية خلال فترة ( 2006 – 2018 )"، الجزائر، مجلة الدراسات المالية والمحاسبية والإدارية ، المجلد (8) ، العدد (3) .

محمد، أمجد ابراهيم ادم ، ( 2021 ) ، " العلاقة بين كفاية رأس المال والسيولة في قطاع المصرفي السعودي"، المملكة العربية السعودية : مجلة الجامعة الأسلامية للدراسات الاقتصادية والإدارية ، المجلد (29) ، العدد (3) ، ص (35 – 59).

محمد، بن الدين ويونس، مونة ، ( 2018 ) ،"أهمية كفاية رأس المال في البنوك الاسلامية بالمقارنة مع البنوك التقليدية – دراسة لأثر انتقال بعض البنوك الإسلامية الأردنية من تطبيق بازل 2 إلى تطبيق معيارIFSB٢"، الأردن: مجلة الحقيقة ، المجلد (16 ) ، العدد (4) ، ص ( 690- 729 ).

مريم ، بونيهي ، ( 2016 ) ، " الإدارة الحديثة لمخاطر السيولة المصرفية وفق مقررات لجنة بازل للرقابة المصرفية "، الجزائر: مجلة الاقتصاد الجديد ، المجلد (7) ، العدد (2) ، ص ( 215 – 228 )

ثالثا : الكتب

الجميل، سرمد كوكب ، (2010) ، إدارة المؤسسات المالية ، دار الكتب والوثائق بغداد - الطبعة الأولى : الموصل ، العراق .

داود، علي سعد محمد، ( 2012 )، البنوك ومحافظ الاستثمار، مدخل دعم اتخاذ القرار ، دار التعليم الجامعي : ميامي الاسكندرية، مصر.

الشمري، صادق راشد، (2018 )، إدارة العمليات المصرفية : مداخل والتطبيقات، دار اليازوري العلمية للنشر والتوزيع : عمان ، الاردن.

الشمري، صادق راشد و نعمة، نغم حسين ، (2016 )، إدارة المصارف وجودة الخدمة المصرفية، مداخل والتطبيقات، الاتحاد المصارف العربية : جامعة نهرين ، العراق.

عثمان، محمد داود، ( 2013 ) ، إدارة وتحليل الائتمان ومخاطرة، دارالفكر ناشرون وموزعون : عمان ، الأردن.

عفانة، محمد كمال ، ( 2018 ) ، إدارة الائتمان المصرفي ، دار اليازوري العلمية : عمان ، الأردن .

First: Periodicals. Conferences and Studies

Drehmann, M. & Nikolaou, K. (2010). " Funding Liquidity Risk: Definition And Measurement”.

Hoseininssaab, E. Yavari, K. & Mehregan, N. & Khoshsima, R. (2012). Effects Of Risk Parameters (Credit, Operational, Liquidity And Market Risk) On Banking System Efficiency (Studying 15 Top Banks Of Iran's). Journal Of Basic And Applied Scientific Research, Volume 2, Issue 6.

Jarmila, C. ( 2012 ) . “Determinants of Financial Capital Use Review of theories and implications for rural businesses” Article: No. 19, February, 2012, Factor Markets (www.factormarkets.eu) and CEPS (www.ceps.eu) websites ISBN 978-94-6138-190-3.

Yoshimura, K. (2013) “maintenance defined in constant purchasing power unit” IFRS Interpretations Committee Meeting : IFRS Interpretations Committee Meeting, IAS 29 - Applicability of the financial capital maintenance in constant purchasing power units Page 4, www.isc.gov.iq.

Second: Internet

Foster, Johan Milamy. ( 2011). www. stringfixer.com. Access date 17/3/2011.

Heba, Saeed. (2021), www. mawdoo3.com. Access date 20/9/2021.

James P. Spillane, Tim Hallett, John B. (2009). “Forms of Capital and the Construction of Leadership: Instructional Leadership in Urban Elementary Schools Author”, http://www.jstor.org/stable/3090258 Accessed: 12/10/2009, www. Encyclopedia.com.

Muta, H. (2021). www.ar.campwaltblog.com.

Robert, C. Kelly. (2021) “what is financial capital”, www. thebalancemoney.com. 3305825